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Das Wichtigste in 30 Sekunden
- Rückforderung bei Verarmung (§ 529 BGB): Gerät der Schenker in Not, kann er das Geschenk zurückverlangen – oder das Sozialamt an seiner Stelle. Ausgeschlossen ist das, wenn bei Eintritt der Not schon 10 Jahre vergangen sind.
- Pflichtteilsergänzung (§ 2325 BGB): Nach dem Tod des Schenkers zählt das Geschenk für den Pflichtteil mit, jedes Jahr ein Zehntel weniger. Nach 10 Jahren zählt es nicht mehr.
- Diese zweite Frist beginnt bei einem vorbehaltenen Nießbrauch in der Regel nicht, bei Schenkungen an den Ehepartner erst mit dem Ende der Ehe.
- Zusammenrechnung bei der Steuer (§ 14 ErbStG): Was du innerhalb von 10 Jahren von derselben Person bekommst, wird zusammengerechnet. Der Freibetrag steht in diesem Zeitraum nur einmal zur Verfügung.
Wer Geld oder ein Haus verschenkt, hört oft von „der“ Zehn-Jahres-Frist. Tatsächlich sind es drei. Sie stehen in verschiedenen Gesetzen, verfolgen verschiedene Zwecke und beginnen nicht unbedingt am selben Tag. Wann eine Frist in deinem Fall beginnt, klärst du mit dem Notar oder dem Finanzamt.
Die drei Fristen im Überblick
| Frist | Worum es geht | Wann sie beginnt | Was danach gilt |
|---|---|---|---|
| Rückforderung, § 529 BGB | Geschenk zurückholen, wenn das Geld des Schenkers nicht mehr reicht | mit der Leistung des Geschenks; bei einem Haus mit dem Antrag beim Grundbuchamt | keine Rückforderung, wenn die Not erst danach eintritt |
| Pflichtteilsergänzung, § 2325 Abs. 3 BGB | Ausgleich für Pflichtteilsberechtigte nach dem Tod des Schenkers | bei einem Haus frühestens mit der Eintragung im Grundbuch; bei vorbehaltenem Nießbrauch in der Regel nicht; bei Ehegatten nicht vor dem Ende der Ehe | die Schenkung zählt nicht mehr mit |
| Zusammenrechnung, § 14 ErbStG | Steuer auf mehrere Erwerbe von derselben Person | mit der Ausführung der jeweiligen Schenkung (§ 9 ErbStG) | die Erwerbe werden nicht mehr zusammengerechnet |
Frist 1: Rückforderung, wenn der Schenker in Not gerät
Was sie bedeutet: Kann der Schenker nach der Schenkung seinen angemessenen Unterhalt nicht mehr bestreiten, darf er das Geschenk zurückfordern (§ 528 BGB). Zahlt das Sozialamt, etwa die Hilfe zur Pflege im Heim, kann es diesen Anspruch auf sich überleiten (§ 93 SGB XII). Der Beschenkte kann die Rückgabe abwenden, indem er den fehlenden Unterhalt zahlt.
Ausgeschlossen ist die Rückforderung (§ 529 BGB),
- wenn bei Eintritt der Bedürftigkeit schon 10 Jahre seit der Schenkung vergangen sind,
- wenn der Schenker seine Not vorsätzlich oder grob fahrlässig selbst herbeigeführt hat,
- soweit der Beschenkte das Geschenk nicht herausgeben kann, ohne seinen eigenen Unterhalt oder seine gesetzlichen Unterhaltspflichten zu gefährden.
Wann sie beginnt: Mit der „Leistung“ des Geschenks. Bei einem Grundstück zählt nach dem Bundesgerichtshof der Antrag auf Eintragung beim Grundbuchamt (Urteil vom 19.07.2011, X ZR 140/10). Vorher müssen der Vertrag beurkundet und die Auflassung erklärt sein. Die Auflassung ist die Einigung über den Eigentumswechsel vor dem Notar. Behält sich der Schenker ein lebenslanges Wohnrecht oder ein anderes Nutzungsrecht vor, hält das den Beginn nicht auf.
Eine Mutter überträgt ihrer Tochter im März 2018 ihr Haus und behält ein Wohnrecht. Der Notar reicht den Antrag im April 2018 beim Grundbuchamt ein. Im Herbst 2026 zieht die Mutter ins Pflegeheim. Rente und Erspartes reichen nicht, das Sozialamt zahlt.
Seit dem Antrag sind erst gut acht Jahre vergangen. Das Sozialamt kann den Rückforderungsanspruch auf sich überleiten. Die Tochter kann die Herausgabe abwenden, indem sie den Betrag zahlt, der der Mutter für ihren Unterhalt fehlt. Wäre die Mutter erst im Mai 2028 bedürftig geworden, wäre die Rückforderung ausgeschlossen.
Was das für Pflegekosten bedeutet, erklärt der Artikel Pflegeheim: Was ein Platz kostet und wer zahlt.
Frist 2: Pflichtteilsergänzung nach dem Tod des Schenkers
Was sie bedeutet: Pflichtteilsberechtigt sind vor allem Kinder und Ehepartner, unter Umständen auch die Eltern des Verstorbenen (§ 2303 BGB). Hat der Verstorbene zu Lebzeiten etwas verschenkt, wird das Geschenk dem Nachlass rechnerisch hinzugezählt. Um den Betrag, um den sich ihr Pflichtteil dadurch erhöht, können die Berechtigten zusätzlich Geld verlangen (§ 2325 Abs. 1 BGB).
Dabei schmilzt die Schenkung ab. Im ersten Jahr vor dem Erbfall zählt sie voll, in jedem weiteren Jahr ein Zehntel weniger. Sind 10 Jahre seit der Leistung vergangen, bleibt sie unberücksichtigt (§ 2325 Abs. 3 BGB).
Wann sie beginnt: Auch hier mit der „Leistung“. Der Bundesgerichtshof legt das Wort bei dieser Frist aber strenger aus. Die Frist beginnt erst, wenn der Schenker das Geschenk wirtschaftlich aus seinem Vermögen ausgegliedert hat. Bei einem Grundstück ist das frühestens die Eintragung im Grundbuch.
- Nießbrauch: Behält sich der Schenker den Nießbrauch uneingeschränkt vor, hat er den „Genuss“ des Geschenks nicht aufgegeben. Die Frist beginnt dann in der Regel nicht (BGH, Urteil vom 27.04.1994, IV ZR 132/93).
- Wohnrecht: Ein vorbehaltenes Wohnrecht hindert den Fristbeginn nur in Ausnahmefällen. Maßgeblich ist, ob der Schenker das Haus im Wesentlichen weiter nutzen konnte (BGH, Urteil vom 29.06.2016, IV ZR 474/15).
- Ehegatten: Bei einer Schenkung an den Ehepartner beginnt die Frist nicht vor der Auflösung der Ehe (§ 2325 Abs. 3 BGB). Endet die Ehe durch den Tod des Schenkers, zählt die Schenkung also voll.
Ein verwitweter Vater hat zwei Kinder. Er schenkt seiner Tochter 120.000 € und stirbt vier Jahre und drei Monate später. Im Testament hat er die Tochter als Alleinerbin eingesetzt, der Sohn ist enterbt.
Die Schenkung liegt im fünften Jahr vor dem Erbfall. Sie zählt deshalb nur noch zu sechs Zehnteln, also mit 72.000 €. Der gesetzliche Erbteil des Sohnes wäre die Hälfte, sein Pflichtteil ist davon die Hälfte, also ein Viertel. Als Pflichtteilsergänzung kann er ein Viertel von 72.000 € verlangen, also 18.000 €, zusätzlich zu seinem Pflichtteil am übrigen Nachlass.
Hätte der Vater statt Geld ein Haus verschenkt und sich den Nießbrauch uneingeschränkt vorbehalten, hätte die Abschmelzung in der Regel gar nicht erst begonnen.
Wer pflichtteilsberechtigt ist und wie hoch der Pflichtteil ist, steht unter Pflichtteil und Berliner Testament.
Frist 3: Zusammenrechnung bei der Schenkungsteuer
Was sie bedeutet: Mehrere Erwerbe, die du innerhalb von 10 Jahren von derselben Person bekommst, werden für die Steuer zusammengerechnet (§ 14 ErbStG). Zum letzten Erwerb kommen die früheren mit ihrem damaligen Wert hinzu. Von der Steuer auf die Summe wird die Steuer für die früheren Erwerbe abgezogen. Der persönliche Freibetrag steht für diesen Zeitraum damit nur einmal zur Verfügung. Das Gesetz spricht allgemein von „Vermögensvorteilen“. Zusammengerechnet wird deshalb auch, wenn auf eine Schenkung innerhalb dieser Zeit ein Erbe von derselben Person folgt.
Wann sie beginnt: Die Steuer für eine Schenkung entsteht mit der Ausführung der Zuwendung (§ 9 Abs. 1 Nr. 2 ErbStG). Auf diesen Tag kommt es für die Frist an. Die Frist läuft für jedes Paar aus Schenker und Beschenktem getrennt. Schenkungen der Mutter und des Vaters werden also nicht zusammengezählt. Welches Datum bei einer Immobilie gilt, kann dir das Finanzamt sagen.
Eine Mutter schenkt ihrem Sohn 2019 einen Geldbetrag von 150.000 €. 2026 überträgt sie ihm eine Wohnung im steuerlichen Wert von 300.000 €. Zwischen beiden Schenkungen liegen weniger als zehn Jahre.
| Posten | Betrag |
|---|---|
| Schenkung 2019 | 150.000 € |
| Schenkung 2026 | 300.000 € |
| zusammengerechnet | 450.000 € |
| Freibetrag des Sohnes gegenüber der Mutter | 400.000 € |
| über dem Freibetrag | 50.000 € |
Für den Betrag über dem Freibetrag setzt das Finanzamt Schenkungsteuer fest. Läge die erste Schenkung mehr als zehn Jahre vor der zweiten, würde sie nicht mitgezählt.
Welche Freibeträge für wen gelten, steht unter Freibeträge bei Erbschaft und Schenkung.
Ein Haus, drei verschiedene Starttermine
Bei einem Haus, das mit vorbehaltenem Nießbrauch an ein Kind geht, laufen die Fristen ganz unterschiedlich:
- Rückforderung bei Verarmung: Die Frist beginnt mit dem Antrag beim Grundbuchamt. Der Nießbrauch ändert daran nichts.
- Schenkungsteuer: Die Frist beginnt mit der Ausführung der Schenkung.
- Pflichtteilsergänzung: Die Frist beginnt in der Regel nicht, weil die Eltern das Haus weiter nutzen.
Der Satz, ein Haus sei nach zehn Jahren „sicher“, stimmt deshalb so nicht. Es kommt darauf an, um welche Frist es geht. Mehr zur Übertragung eines Hauses steht unter Haus zu Lebzeiten an die Kinder übertragen.
Was du jetzt tun kannst
- Schreib für jede größere Schenkung auf, was an wen ging und wann. Bei einem Haus gehören dazu die Daten von Beurkundung, Antrag beim Grundbuchamt und Eintragung.
- Bewahr Notarvertrag, Grundbuchauszug und Belege über Geldgeschenke auf.
- Prüfe, ob du in den letzten 10 Jahren schon etwas von derselben Person bekommen hast. Das zählt beim Freibetrag mit.
- Geht es um ein Haus mit Wohnrecht oder Nießbrauch, frag den Notar, welche Frist in eurem Fall wann beginnt.
- Für Fristen und Formulare der Schenkungsteuer gibt das Finanzamt Auskunft. Ob in deinem Fall Steuer anfällt, kann eine Steuerberaterin oder ein Steuerberater einschätzen.
Häufige Fragen
Ist ein verschenktes Haus nach zehn Jahren sicher vor einer Rückforderung durch das Sozialamt?
Für die Rückforderung zählt, ob bei Eintritt der Bedürftigkeit schon 10 Jahre seit der Schenkung vergangen sind. Bei einem Haus beginnt die Frist nach dem Bundesgerichtshof mit dem Antrag beim Grundbuchamt, ein vorbehaltenes Wohnrecht oder ein Nießbrauch ändert daran nichts.
Wann beginnt die Frist beim Pflichtteil, wenn ich mir den Nießbrauch vorbehalte?
In der Regel gar nicht, solange du dir den Nießbrauch uneingeschränkt vorbehältst. Du hast den „Genuss“ des Hauses dann nach dem Bundesgerichtshof nicht aufgegeben.
Gilt die Abschmelzung auch bei Schenkungen an den Ehepartner?
Erst nach dem Ende der Ehe. Bei Schenkungen an den Ehegatten beginnt die Frist nicht vor der Auflösung der Ehe (§ 2325 Abs. 3 BGB). Endet die Ehe durch den Tod des Schenkers, zählt die Schenkung voll.
Werden ältere Schenkungen bei der Steuer mitgezählt?
Ja, wenn sie von derselben Person stammen und innerhalb von 10 Jahren vor dem letzten Erwerb liegen (§ 14 ErbStG). Was länger zurückliegt, wird nicht zusammengerechnet.
Wer hilft weiter?
Notarin oder Notar
Beurkundet Testamente, Übertragungsverträge und Vorsorgevollmachten und berät dabei. Die Gebühren richten sich nach dem Wert. (GNotKG)
gebührenpflichtig
Finanzamt
Zuständig für Erbschaft- und Schenkungsteuer. Die Erbschaftsteuerstelle gibt Auskunft zu Fristen und Formularen, prüft aber nicht deinen Einzelfall vorab.
kostenlos
Quellen und Stand
- Bundesministerium der Justiz und für Verbraucherschutz: §§ 528, 529 BGB – Rückforderung wegen Verarmung des Schenkers
- Bundesministerium der Justiz und für Verbraucherschutz: § 2325 BGB – Pflichtteilsergänzungsanspruch bei Schenkungen
- Bundesministerium der Justiz und für Verbraucherschutz: § 14 ErbStG – Berücksichtigung früherer Erwerbe
- Bundesministerium der Justiz und für Verbraucherschutz: § 16 ErbStG – Freibeträge
- Bundesministerium der Justiz und für Verbraucherschutz: §§ 91, 93 SGB XII – Darlehen, Übergang von Ansprüchen
- Bundesgerichtshof: Urteil X ZR 140/10 – Beginn der Zehnjahresfrist des § 529 BGB bei Grundstücksschenkungen (19.07.2011)
- Bundesgerichtshof: Urteil IV ZR 474/15 – Wohnungsrecht, Nießbrauch und Fristbeginn nach § 2325 Abs. 3 BGB (Fortführung von IV ZR 132/93) (29.06.2016)
- Bundesministerium der Justiz und für Verbraucherschutz: § 9 ErbStG – Entstehung der Steuer
- Bundesministerium der Justiz und für Verbraucherschutz: § 2303 BGB – Pflichtteilsberechtigte; Höhe des Pflichtteils
Inhaltlich geprüft am 07.11.2026. Änderungen: 07.11.2026 Erstveröffentlichung
Allgemeine Information, keine Beratung im Einzelfall. Alle Angaben sorgfältig geprüft. Die Rechtslage kann sich ändern; maßgeblich sind die Gesetze und die Auskunft der zuständigen Stelle. Text mit KI erstellt und in einem zweiten KI-Durchgang gegen die genannten Quellen geprüft; verantwortlich ist René Röttger.